Jaki jest podatek od zakupu samochodu?

Podatek od zakupu samochodu jest obowiązkowy niemal przy każdej umowie kupna sprzedaży. Warto pamiętać, że nieopłacenie podatków wiąże się z poważnymi konsekwencjami. Zakup samochodu (szczególnie używanego) wiąże się nie tylko ze złożeniem deklaracji w Urzędzie Skarbowym, ale również z zapłatą podatku od kupna samochodu. Czy trzeba zapłacić podatek od kupna samochodu? Jaki jest termin na opłacenie podatku? Ile wynosi podatek od kupna samochodu i kiedy należy go zapłacić?

SPIS TREŚCI

• Co podlega obowiązkowi podatkowemu?
  • Sytuacje, w których umowa nie podlega PCC
• Podatek od zakupionego auta w Polsce
• Rozliczenie podatku PCC od kupna samochodu
• Gdzie zapłacić podatek od kupna samochodu?
• Podatek od kupna samochodu jakie dokumenty
• Kto płaci podatek od samochodu?
• Ile wynosi podatek od kupna samochodu i kiedy należy go zapłacić?
• Jak wyliczyć wysokość podatku od zakupu samochodu?
• Kto jest zwolniony z podatku od kupna samochodu?
• Brak opłaconego podatku od zakupu samochodu – czym to grozi?

Co podlega obowiązkowi podatkowemu?

Kupując używany samochód, należy liczyć się z opłatą podatku od zakupu samochodu. W tym celu należy wypełnić specjalny formularz pcc-3. Zgodnie z ustawą z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych podlega to opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Wyjątkiem będą sytuacje, jeśli podstawa prawna do wyłączenia obowiązku zapłaty PCC. Obowiązek podatkowy powstaje wówczas z chwilą zawarcia umowy sprzedaży. Jaki jest podatek od zakupu samochodu?

Sytuacje, w których umowa nie podlega PCC

• jeśli umowa kupna-sprzedaży pojazdu jest opodatkowana podatkiem VAT lub przynajmniej jedna ze stron z tytułu dokonania tej umowy jest zwolniona z podatku VAT,
• przedmiotem sprzedaży jest pojazd znajdujący się za granicą państwa i spełnia przynajmniej jeden z następujących warunków:

1. Umowa jest zawarta za granicą.
2. Kupujący nie ma miejsca zamieszkania lub siedziby w Polsce.

Podatek od zakupionego auta w Polsce

Jaki podatek od zakupionego samochodu? PCC, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych nałożony jest ustawą o podatku od czynności cywilnoprawnych. Kupując używany samochód od osoby prywatnej, jesteśmy zobowiązani zapłacić podatek PCC-3. Ten obowiązek podatkowy powstaje w momencie zawarcia umowy sprzedaży. Podatek PCC zapłacimy wtedy, jeśli kupimy samochód osobowy od podmiotów niebędących podatnikami VAT. Inaczej mówiąc – podatek od samochodu zapłacimy nabywając go od osobowy prywatnej. Jaki jest procent podatku od kupna samochodu?

Jednak istnieją również sytuacje, w których kupujący samochód jest zwolniony z obowiązku opłacenia podatku PCC. Nie ma konieczności uiszczenia podatku od zakupu samochodu, jeśli zakup jest dokonany na fakturę. Ponadto PCC od zakupu samochodu nie płaci się w przypadku samochodu o wartości rynkowej poniżej 1000 zł oraz pojazdów zakupionych za granicą. Podatek od zakupu pojazdu nie obowiązuje również w przypadku zakupu nowego auta (z salonu). Wtedy podatek od zakupu samochodu (VAT) wliczony jest w cenę pojazdu.

Rozliczenie podatku PCC od kupna samochodu

Podatek PCC należy uregulować, jeśli nabycie auta używanego zostało dokonane na podstawie umowy kupna-sprzedaży z osobą fizyczną, która nie jest zarejestrowana jako podatnik VAT. Podlega opodatkowaniu samochód nabyty w Polsce lub za granicą, jeśli kupujący mieszka w Polsce lub umowa kupna-sprzedaży została sporządzona na terenie Polski. Ponadto, należy uiścić podatek PCC, jeśli komis, w którym odbyła się transakcja, nie jest faktycznym właścicielem pojazdu, lecz jedynie pośredniczył w sprzedaży. Jaki procent podatku od kupna auta?

Gdzie zapłacić podatek od zakupu samochodu?

Jak zapłacić podatek od zakupu samochodu? Podatek należy opłacić w Urzędzie Skarbowym. W tym celu wypełnia się deklarację pcc – 3. Podatek PCC-3 od samochodu można złożyć:

• online (przez portal podatkowy)
• osobiście (w Urzędzie Skarbowym)
• za pośrednictwem operatora pocztowego.

Aby opłacić ten podatek należy wypełnić właściwy druk przez internet logując się do serwisu e-Urzędu Skarbowego:

• przez profil zaufany lub e-dowód
• za pośrednictwem aplikacji mObywatel
• za pośrednictwem danych autoryzujących (PESEL, NIP + kwota przychodu za ubiegły rok).

E-deklaracja PCC-3 jest dość prostym do uzupełnienia dokumentem. By uzupełnienie formularza poszło sprawnie, zawczasu przygotuj umowę kupna-sprzedaży samochodu.

Podatek od kupna samochodu jakie dokumenty

Gdzie należy zgłosić uiścić podatek od zakupu samochodu? Czy trzeba zapłacić podatek od kupna samochodu? Oczywiście oprócz wypełnionego formularza pcc-3 niezbędne są również następujące dokumenty:

• dowód osobisty
• dowód rejestracyjny
• umowa kupna – sprzedaży samochodu.

Jeżeli właścicielem auta jest kilka osób, do deklaracji pcc – 3 należy dołączyć formularz załącznik (formularz PCC-3/A). Następnie w kasie Urzędu Skarbowego lub przez przelew bankowy należy wpłacić kwotę podatku od kupna samochodu. Ważne jest, aby jego opłacenia pamiętać o potwierdzeniu dokonania wpłaty. Jest to niezbędne do rejestracji auta w wydziale komunikacji.

Jaki jest podatek VAT w Polsce? Koniecznie sprawdź!

Należną kwotę podatku od kupna samochodu można wpłacić w kasie urzędu skarbowego lub wysłać przelewem na rachunek bankowy urzędu. Bardzo ważne jest, aby po zapłaceniu podatku od zakupu auta pamiętać o potwierdzeniu dokonania tej opłaty, ponieważ jest ono niezbędne, aby móc zarejestrować auto w wydziale komunikacji.

Kto płaci podatek od samochodu?

Zapłata podatku od zakupu samochodu jest obowiązkiem kupującego. Jeżeli nabywca dokonuje zakupu na współwłasność, wtedy obowiązek podatkowy będzie dotyczył każdego właściciela. Wtedy również każdy z nich odpowiada za zapłatę podatku PCC.

Ile wynosi podatek od kupna samochodu i kiedy należy go zapłacić?

Ile czasu na podatek pcc? Ile wynosi podatek od zakupionego samochodu? W przypadku kupna samochodu wysokość PCC wylicza się przy zastosowaniu stawki 2% – od umowy sprzedaży samochodu. Podatek należy opłacić jeszcze przed rejestracją pojazdu i mamy na to 14 dni.

Jak wyliczyć wysokość podatku od zakupu samochodu?

Jak obliczyć podatek? Wysokość PCC wyliczamy stosując stawkę 2% – od umowy sprzedaży pojazdu.

Przykład

Przedmiotem umowy sprzedaży jest samochód osobowy. Wartość rynkowa samochodu to 18 000. Kwota podatku wyniesie więc: 18 000 zł × 2% = 360 zł.

Kto jest zwolniony z podatku od kupna samochodu?

Kto jest zwolniony z płacenia pcc? Od opłacenia podatku PCC w momencie zakupu samochodu używanego zwolnione są osoby niepełnosprawne, które legitymują się:

• orzeczeniem o znacznym albo umiarkowanym stopniu niepełnosprawności (niezależnie od schorzenia);
• orzeczeniem o lekkim stopniu niepełnosprawności w związku ze schorzeniami narządów ruchu.

Jednakże, aby doszło do zwolnienia od podatku PCC, samochód musi być kupiony przez osobę niepełnosprawną na własne potrzeby.

Zwolnione od podatku osoby, które kupiły samochód w salonie (wówczas do ceny doliczony jest podatek VAT), a także osoby, które dokonały zakupu auta za granicą (płacą podatek akcyzowy).

Zwolnienie z podatku PCC od zakupu samochodu jest w przypadku:

• kupna nowego samochodu z salonu(VAT jest wliczony w cenę pojazdu)
• wykupienia samochodu z leasingu lub wynajmu długoterminowego
• kiedy sprzedawca wystawi fakturę VAT
• kupna samochodu za granicą
• jeśli wartość rynkowa auta nie przekracza 1000 zł.

Dodatkowo od podatku PCC w sytuacji zakupu używanego auta na własne potrzeby zwolnione są osoby niepełnosprawne o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności (bez względu na rodzaj schorzenia), lub o lekkim stopniu niepełnosprawności w związku ze schorzeniami narządów ruchu.

Zobacz koniecznie: Jaką agencję pracy wybrać?

Brak opłaconego podatku od zakupu samochodu – czym to grozi?

Co w sytuacji, jeśli nie uregulowałeś podatku? W jakim terminie należy opłacić zaległy podatek, jeśli jest to w ogóle możliwe? Czym grozi niezapłacenie podatku pcc? Jeśli nie uregulujemy podatku za zakup samochodu, grozi nam kara finansowa lub nawet odpowiedzialność karna. Konsekwencje zależą od sposobu, w jaki zostanie wykryte przewinienie. Jeżeli przyznamy się do błędu i szybko uregulujemy zaległość, możemy liczyć na łagodniejsze potraktowanie. W takiej sytuacji konieczne jest złożenie specjalnego oświadczenia, nazywanego czynnym żalem, w którym przyznajemy się do winy i zobowiązujemy do zapłaty podatku od zakupu samochodu wraz z odsetkami. Jakie są konsekwencje niezapłaconego podatku?

Osoby, które zostaną przyłapane na unikaniu opłacenia podatku przez pracowników skarbówki, znajdą się w trudniejszej sytuacji. Decyzja o nałożeniu kary za brak opłacenia podatku od zakupu samochodu w określonym terminie leży w gestii urzędu skarbowego. Wysokość kary za opóźnienie w uregulowaniu podatku zależy od płacy minimalnej w danym roku i może być bardzo wysoka, wynosząc od 1/10 do 20-krotności tej płacy. Od 1 stycznia 2024 roku płaca minimalna wynosi 4242 zł, co oznacza, że kara może wynieść od około 420 zł do 84 840 zł!

Skontaktuj się z ekspertem!

Chcesz uzyskać poradę od naszego eksperta? Skontaktuj się z nami już teraz i otrzymaj fachowe wsparcie! Nasi eksperci są gotowi pomóc Ci rozwiązać Twoje problemy i osiągnąć sukces.

Specjalista ds.kadr i płac

Zadaj pytanie