Kadry i Płace 
2 stycznia 2025
Nowe składki ZUS 2025. Co zmienia się w składkach ZUS od 2025 roku?
Składki ZUS 2025. Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie istotne zmiany dotyczące składek ZUS, które wpłyną na wysokość kosztów ponoszonych przez przedsiębiorców, pracodawców i przez osoby samozatrudnione. Zmiany te wynikają przede wszystkim ze wzrostu prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, które stanowi podstawę wymiaru składek.
SPIS TREŚCI
- Prognozowane przeciętne wynagrodzenie w 2025 roku
- Nowe składki ZUS w 2025 roku – szczegółowe kwoty
- Składka zdrowotna w 2025 roku
- Roczne ograniczenie podstawy wymiaru składek
- Wyższe składki ZUS– co oznaczają dla przedsiębiorców?
- Podsumowanie
Prognozowane przeciętne wynagrodzenie w 2025 roku
Podwyżki składek ZUS dotyczą nie tylko osób, które prowadzą działalność gospodarczą, ale również tak zwanych przedstawicieli wolnych zawodów. Wszelkie zmiany, jakie zaszły wynikają ze wzrostu minimalnego wynagrodzenia oraz prognozowanej średniej płacy. Podstawą wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne dla osób prowadzących działalność gospodarczą jest 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W 2025 roku wynagrodzenie to wyniesie 8 673 zł, co oznacza, że podstawa składek wzrośnie do 5 203,80 zł.
Wpływ na składki:
- wyższa podstawa oznacza automatyczny wzrost wszystkich składek na ubezpieczenia społeczne.
- wzrost dotknie zarówno przedsiębiorców płacących pełne składki, jak i tych korzystających z preferencyjnych stawek.
Jak wiadomo, od stycznia 2025 minimalne wynagrodzenie wzrosło do 4666 złotych brutto. Jest to o 366 złotych więcej w porównaniu w rokiem poprzednim. Niestety, ale podwyżka ta automatycznie przekłada się na zwiększenie składek ubezpieczeniowych.
Nowe składki ZUS 2025 – szczegółowe kwoty
Składki ZUS na 2025 rok
Kwota składek dla przedsiębiorców jest bezpośrednio uzależniona od wysokości prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W rezultacie, od 2025 roku przedsiębiorcy zapłacą wyższe składki, ponieważ podstawę ich obliczania stanowi 60% prognozowanego wynagrodzenia. W nadchodzącym roku ta podstawa wyniesie 5 203,80 zł (60% z 8 673 zł). Oznacza to wzrost składek o 173,64 zł miesięcznie, nie uwzględniając składki zdrowotnej.
Składki dla pełnych stawek ZUS
Miesięczne składki przy podstawie wynoszącej 5 203,80 zł będą kształtować się następująco:
- ubezpieczenie emerytalne (19,52%): 1 015,78 zł,
- ubezpieczenie rentowe (8%): 416,30 zł,
- ubezpieczenie chorobowe (2,45%): 127,49 zł,
- ubezpieczenie wypadkowe (1,67%): 86,90 zł,
- fundusz Pracy (2,45%): 127,49 zł.
Łącznie: 1 773,96 zł miesięcznie, co stanowi wzrost o ponad 10% w stosunku do 2024 roku.
Skontaktuj się z ekspertem!
Zadbaj o sprawne zarządzanie kadrami oraz płacami w swojej firmie – powierz to ekspertom, którzy odciążą Cię od formalności, zapewniając pełne wsparcie i zgodność z przepisami. Skontaktuj się z nami już dziś i postaw na profesjonalizm, który usprawni Twoje działania biznesowe!
Zapraszamy do kontaktu!
Preferencyjne składki ZUS (mały ZUS)
Dla przedsiębiorców korzystających z ulgi na start i preferencyjnych stawek ZUS podstawa składek wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia. W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wzrośnie do 4 666 zł, co oznacza, że podstawa preferencyjnych składek wyniesie 1 399,80 zł.
Składki w tym przypadku będą wynosiły:
- ubezpieczenie emerytalne (19,52%): 273,24 zł,
- ubezpieczenie rentowe (8%): 111,98 zł,
- ubezpieczenie chorobowe (2,45%): 34,30 zł,
- ubezpieczenie wypadkowe (1,67%): 23,38 zł.
Łącznie składki ZUS przy preferencyjnych składkach ZUS wynoszą: 442,90 zł miesięcznie.
Dowiedz się, jakie odprowadzane są składki od wynagrodzenia i ile wynoszą!
Składka zdrowotna w 2025 roku
Składka zdrowotna, która od 2022 roku jest naliczana na zasadach procentowych od dochodu, także ulega zmianom. Minimalna podstawa wymiaru składki zdrowotnej w 2025 roku wyniesie 75% minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na 3 499,50 zł.
Przy tej podstawie składka zdrowotna, stanowiąca 9%, wyniesie 314,96 zł miesięcznie. Jest to wzrost w porównaniu z rokiem 2024, wynikający ze zwiększenia minimalnego wynagrodzenia.
Roczne ograniczenie podstawy wymiaru składek
Ważną kwestią dla osób osiągających wysokie dochody jest roczne ograniczenie podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. W 2025 roku wynosi ono 260 190 zł, co oznacza, że od dochodów przekraczających tę kwotę nie są naliczane składki na ubezpieczenia społeczne.
Wyższe składki ZUS– co oznaczają dla przedsiębiorców?
Większe obciążenia finansowe
Przedsiębiorcy muszą przygotować się na wzrost kosztów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. Zwiększone składki mogą szczególnie dotknąć mikro przedsiębiorców i osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze.
Konieczność optymalizacji kosztów
W obliczu wyższych obciążeń warto zastanowić się nad:
- korzystaniem z ulg – np. ulgi na start lub preferencyjnych składek,
- optymalizacją dochodów – poprzez lepsze zarządzanie przychodami i kosztami,
- outsourcingiem usług kadrowo-płacowych, co pozwala na redukcję czasu i kosztów związanych z obsługą ZUS.
Podsumowanie
Zmiany w składkach ZUS od 2025 roku są istotne i wpłyną na wysokość obciążeń dla przedsiębiorców. Warto śledzić bieżące przepisy i dostosować swoje działania do nowych stawek. Przedsiębiorcy powinni rozważyć różne formy optymalizacji kosztów, aby zminimalizować wpływ wzrostu składek na swoją działalność.
